En esta entrega del blog se muestra un extracto del plan de negocios dentro del área de finanzas de la empresa Thermo Alternum,  aquí podrás ver el ejemplo de cómo se hace la sección: 5.6.2 Flujo de efectivo.  Espero que este ejemplo te sea de utilidad para construir y desarrollar tu propio flujo de efectivo en el plan de negocios.

 

5.6.2 Flujo de efectivo

El flujo de efectivo debe presentarse mes a mes durante en un periodo de 3 años, es decir, deberás presentar cada uno de los 36 meses de esos 3 primeros años de operación de tu empresa, pero dadas las condiciones de este blog únicamente tomaremos el resumen de cada uno de los primeros 3 años de operación.

 

Antes de presentar el flujo de efectivo es importante que tomes en cuenta los ciclos que tendrá tu empresa en cada temporada del año, las temporadas pueden que sean buenas o sean malas y estas deben reflejar la estacionalidad de la industria en la que esta tu empresa. En este caso para una empresa de calentadores solares, la temporada invernal será de mayor venta dada las condiciones sociales de las personas que requerirán calentar más agua en esas temporadas.

 

 

Thermo Alternum SA de RL
FLUJO DE EFECTIVO Año 1 (2012) Año 2 (2013) Año 3 (2014)
enero 01, 2012 – diciembre 31, 2014
SALDO INICIAL  $ 2,304,875.26  $ 5,086,154.70  $ 8,186,207.31
ENTRADAS
Inversion Inicial  $   319,383.40  $                  –  $                  –
ventas de contado  $2,272,528.44  $2,749,759.41  $3,327,208.89
ventas a credito  $2,064,213.33  $2,701,152.55  $3,274,276.02
TOTAL DISPONIBLE  $ 6,961,000.44  $10,537,066.67  $14,787,692.22
SALIDAS
Compra de maquinaria y equipo  $      30,000.00  $                  –  $                  –
Pago a proveedores  $  3,040,170.84  $  3,678,606.72  $  4,451,114.13
Pago de cuentas por pagar  $      30,780.00  $      30,780.00  $      30,780.00
Renta  $      30,000.00  $      30,000.00  $      30,000.00
Gasto por mantenimiento  $        3,600.00  $        3,600.00  $        3,600.00
Pago de servicios  $      16,800.00  $      16,800.00  $      16,800.00
Publicidad y promocion  $      18,000.00  $      18,000.00  $      18,000.00
Sueldos y salarios  $    236,400.00  $   298,920.00  $    445,445.92
Comisiones  $    197,610.84  $   239,109.12  $    13,800.00
Otros Gastos  $      13,800.00  $                  –  $     289,322.03
Pago del IVA  $    718,967.34  $    869,950.48  $ 1,052,640.08
TOTAL DE SALIDAS  $ 4,336,129.02  $ 5,185,766.31  $ 6,351,502.16
SALDO FINAL DEL PERIODO  $2,624,871.42  $ 5,351,300.35  $ 8,436,190.06


 

Para finalizar esta parte de ejemplo del plan de negocios, te invitamos a que dejes tus dudas, comentarios o sugerencias en la sección final de este blog, para poder ayudarte a crear tu propio plan de negocios.

 

 

Finalmente me gustaría recomendarte algunos artículos de mi blog de Ciberopolis donde toco algunos de los siguientes temas:

  1. Innovación empresarial
  2. Promoción de ventas
  3. Punto de equilibrio
  4. Análisis de la competencia

2 thoughts on “Plan de negocio. 5.6.2 Flujo de efectivo

  1. Rodolfo
    January 13, 2013 at 9:32 am

    Yo me pregunto, especialmente en estos tiempos de inestabilidad económica si es verdaderamente posible hacer planes detallados como este y esperar que todo se cumpla a pie de letra, a mi me parece un poco como adivinar.

  2. Rodolfo
    March 10, 2013 at 3:13 pm

    Me pregunto si hoy en día se puede planear, me refiero a hacer planes para una compañía para largo plazo, años quizás. Tiene algún valor con una economía que trae cambios frecuentes y extremos si se puede predecir lo que va a pasar dentro de 3 meses o 3 años, a mi me parece un poco como dibujar sobre hielo.