En esta entrega del blog se muestra un extracto del plan de negocios dentro del área de finanzas de la empresa Thermo Alternum,  aquí podrás ver el ejemplo de cómo se hace la sección: 5.6.3 Estado de Resultados.  Espero que este ejemplo te sea de utilidad para construir y desarrollar tu propio estado de resultados en el plan de negocios.

Antes de hacer cualquiera de los 3 estados financieros básicos (Estado de Resultados,  Balance General y Flujo de Efectivo) deberás tomar en cuenta algunos puntos importantes:

  1. Lo más importante es que tengas claros los supuestos financieros de los que partirás para poder presupuestar tus estados financieros, ya que esto acercará mucho más a lo real tus proyecciones.
  2. Recuerda que los estados financieros suelen tener un crecimiento progresivo, es decir, el año 2 o el año 3 tendrán un incremento respecto al año anterior inmediato, lo cual debes reflejar en cada uno de tus 3 estados financieros.
  3. Todas las industrias tienen ciclos o estaciones,  esto quiere decir que si vendes juguetes muy probablemente en la época navideña y en el día del niño venderás mucho más de lo usual,  por lo cual es importante que reflejes las temporadas que pueden ser mejores o peores para tu negocio.
  4. En este blog únicamente hemos publicado el resumen de cada uno de los 3 años para los estados financieros, pero en la realidad de un plan de negocio tu debes presentar la corrida financiera de mes a mes durante esos 3 años, es decir, al final por cada estado financiero deberás tener 36 meses proyectados.

Ahora bien, pasemos a ver el estado de resultados únicamente para los primeros 3 años de la operación de Thermo Alternum

Estado de Resultados Thermo Alternum S.A. de C.V.

Año 1 (2012) Año 2 (2013) Año 3 (2014)
Ventas de contado  $          2,272,528.44  $          2,749,759.38  $          3,327,208.92
Ventas a credito  $           2,064,213.33  $           2,706,013.22  $          3,274,276.03
(Costo de Ventas)  $           3,040,170.84  $          3,678,606.72  $           4,451,114.16
Igual a Utilidad Bruta  $          1,296,570.93  $         1,777,165.94  $         2,150,370.80
Gastos de Operacion
Sueldos y Salarios  $                198,000.00  $               298,920.00  $               366,000.00
Comisiones a vendedores  $                 197,610.84  $                 239,109.12  $               289,322.04
Servicios publicos  $                   16,800.00  $                   16,800.00  $                   16,800.00
Publicidad  $                   18,000.00  $                   18,000.00  $                   18,000.00
Otros gastos operativos  $                   13,800.00  $                   13,800.00  $                   13,800.00
Gastos por depreciacion de camioneta  $                     3,600.00  $                     3,600.00  $                     3,600.00
(Total de Gastos de Operacion)  $                447,810.84  $                590,229.12  $               707,522.04
Utilidad de Operacion  $              848,760.09  $            1,186,936.81  $           1,442,848.73
Costos de Financiamiento
(Ingresos Financieros)  $                                     -  $                                     -  $                                     -
Gastos Financieros  $                  30,780.00  $                  30,780.00  $                  30,780.00
Total del Costo de Financiamiento  $                  30,780.00  $                  30,780.00  $                  30,780.00
Utilidad antes de otros ingresos y gastos  $                817,980.09  $              1,156,156.81  $            1,412,068.73
Otros gastos/ingresos
Utilidad antes de impuestos  $              817,980.09  $          1,156,156.81  $             1,412,068.73
(Impuestos)
IVA 15%  $               592,832.52  $                717,327.36  $                867,966.12
ISR 34%  $                                     -  $               323,723.93  $               395,379.24
Total de Impuestos  $               592,832.52  $             1,041,051.26  $           1,263,345.32
Utilidad Neta/Perdida Neta  $              225,147.57  $              115,105.56  $             148,723.41

 

Para finalizar esta parte de ejemplo del plan de negocios, te invitamos a que dejes tus dudas, comentarios o sugerencias en la sección final de este blog, para poder ayudarte a crear tu propio plan de negocios.

 

En esta entrega del blog se muestra un extracto del plan de negocios dentro del área de finanzas de la empresa Thermo Alternum,  aquí podrás ver el ejemplo de cómo se hace la sección: 5.6.2 Flujo de efectivo.  Espero que este ejemplo te sea de utilidad para construir y desarrollar tu propio flujo de efectivo en el plan de negocios.

 

5.6.2 Flujo de efectivo

El flujo de efectivo debe presentarse mes a mes durante en un periodo de 3 años, es decir, deberás presentar cada uno de los 36 meses de esos 3 primeros años de operación de tu empresa, pero dadas las condiciones de este blog únicamente tomaremos el resumen de cada uno de los primeros 3 años de operación.

 

Antes de presentar el flujo de efectivo es importante que tomes en cuenta los ciclos que tendrá tu empresa en cada temporada del año, las temporadas pueden que sean buenas o sean malas y estas deben reflejar la estacionalidad de la industria en la que esta tu empresa. En este caso para una empresa de calentadores solares, la temporada invernal será de mayor venta dada las condiciones sociales de las personas que requerirán calentar más agua en esas temporadas.

 

 

Thermo Alternum SA de RL
FLUJO DE EFECTIVO Año 1 (2012) Año 2 (2013) Año 3 (2014)
enero 01, 2012 – diciembre 31, 2014
SALDO INICIAL  $ 2,304,875.26  $ 5,086,154.70  $ 8,186,207.31
ENTRADAS
Inversion Inicial  $   319,383.40  $                  -  $                  -
ventas de contado  $2,272,528.44  $2,749,759.41  $3,327,208.89
ventas a credito  $2,064,213.33  $2,701,152.55  $3,274,276.02
TOTAL DISPONIBLE  $ 6,961,000.44  $10,537,066.67  $14,787,692.22
SALIDAS
Compra de maquinaria y equipo  $      30,000.00  $                  -  $                  -
Pago a proveedores  $  3,040,170.84  $  3,678,606.72  $  4,451,114.13
Pago de cuentas por pagar  $      30,780.00  $      30,780.00  $      30,780.00
Renta  $      30,000.00  $      30,000.00  $      30,000.00
Gasto por mantenimiento  $        3,600.00  $        3,600.00  $        3,600.00
Pago de servicios  $      16,800.00  $      16,800.00  $      16,800.00
Publicidad y promocion  $      18,000.00  $      18,000.00  $      18,000.00
Sueldos y salarios  $    236,400.00  $   298,920.00  $    445,445.92
Comisiones  $    197,610.84  $   239,109.12  $    13,800.00
Otros Gastos  $      13,800.00  $                  -  $     289,322.03
Pago del IVA  $    718,967.34  $    869,950.48  $ 1,052,640.08
TOTAL DE SALIDAS  $ 4,336,129.02  $ 5,185,766.31  $ 6,351,502.16
SALDO FINAL DEL PERIODO  $2,624,871.42  $ 5,351,300.35  $ 8,436,190.06


 

Para finalizar esta parte de ejemplo del plan de negocios, te invitamos a que dejes tus dudas, comentarios o sugerencias en la sección final de este blog, para poder ayudarte a crear tu propio plan de negocios.

 

 

En esta entrega del blog se muestra un extracto del plan de negocios dentro del área de finanzas de la empresa Thermo Alternum,  aquí podrás ver el ejemplo de cómo se hace la sección: 5.6. Estados financieros. Espero que este ejemplo te sea de utilidad para construir y desarrollar tu propio plan de negocios.

5.6. Estados financieros.

5.6.1 Supuestos utilizados en las proyecciones financieras

  • Se venderá un único producto que es un calentador solar, con un precio unitario de $ 12,023.96.
  • Calculamos que el 50% de las ventas se harán a crédito (30% de enganche, dos pagos de 35% a los 30 y 60 días).
  • El 50% restante de las ventas serán de contado.
  • Suponemos que las ventas aumentarán en un 10% cada seis meses.
  • Suponemos que tendremos un gasto financiero desde el primer mes de actividad de $ 2,565.00 pesos por el concepto del pago del crédito de FOJAL
  • Suponemos que al inicio de cada año habrá dos nuevos vendedores, por lo tanto se incrementarán los gastos fijos de la empresa.
  • Esperamos aumentar los sueldos del personal al inicio de cada año en un 6%.

 

Para finalizar esta parte de ejemplo del plan de negocios, te invitamos a que dejes tus dudas, comentarios o sugerencias en la sección final de este blog, para poder ayudarte a crear tu propio plan de negocios.